Změny zákona o daních z příjmů a zákona o DPH 2022/2023 (zákonem č. 366/2022 Sb.)Archiv
17.1.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zákon č. 366/2022 Sb. nabývá účinnost dnem 1. ledna 2023, s výjimkou ustanovení čl. II bodů 2 až 5 a 8 až 10 týkajících se zákona o DPH, která nabývají účinnost dnem 3. 12.…
Změna v kontrolním hlášení na základě ukončené daňové kontrolyArchiv
23.8.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
U daňového subjektu, plátce DPH, proběhla daňová kontrola na DPH. Výsledkem kontroly je vyloučení nároku na odpočet některých z přijatých plnění, zahrnutých v řádném přiznání na ř. 40, kdy daňový subjekt neunesl důkazní břemeno k těmto vyloučeným plněním…
Nedobytná pohledávka ve vazbě na DPHArchiv
19.7.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zákon o dani z přidané hodnoty (dále jen „ZDPH”) se problematice nedobytných pohledávek věnuje především v ustanovení § 46 až 46g, kdy řeší opravu základu daně z přidané hodnoty (dále též „daň“ nebo „DPH“) v případě nedobytné pohledávky. V citovaných…
Portál MoJe daněGarance
20.5.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tento článek se zaobírá novým portálem Finanční správy MoJe daně, který byl nedávno uveden do provozu. Není myšlen jako podrobná příručka uživatele, Poměrně podrobný návod na používání nové generace daňové informační schránky DIS+ lze najít např. na…
Změny zákona o dani z přidané hodnoty od 1. 1. 2021Archiv
10.12.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Od 1. ledna 2021 dochází v zákonu o dani z přidané hodnoty k několika změnám.
Kontaktní osoba v kontrolním hlášení a citlivé údajeGarance
18.5.2020, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zpracováváme externě účetnictví firmě bez plné moci. Veškeré hlášení a přiznání se tedy podávají z jejich datové schránky a podepisující osoba figurující na hlášení je jednatel společnosti. V kontaktních údajích na daňovém přiznání a kontrolním hlášení je…
Dobropis v kontrolním hlášeníArchiv
13.9.2017, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Je nutné v kontrolním hlášení vykázat dobropis vystavený vůči podnikateli – neplátci DPH?
Pokyn GFŘ D-29 k prominutí pokut za nepodání kontrolního hlášeníArchiv
6.4.2017, , Zdroj: Verlag Dashöfer
S účinností od 1. 1. 2016 bylo zavedeno Kontrolní hlášení a s ním i ustanovení § 101h ZDPH v podobě vyměření sankcí za porušení povinností souvisejících s kontrolním hlášením. Určitou tvrdost především z toho pohledu, že vyměření sankcí se nebylo možné nijak…
Kontrolní hlášení u opakovaných plněníArchiv
14.2.2017, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naší firmě je poskytováno opakovaně plnění stejného druhu (opakované přepravy stejného zboží), dle dodacích podmínek nám dodavatel každou dodávku fakturuje zvlášť. Veškeré dodávky jsou do 10 000 Kč. V kontrolním hlášení uvádíme tyto dodávky v části B3, tj.…
DPH a chybný doklad od neplátceArchiv
14.10.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dostal se k nám daňový doklad (faktura), kde je vyčísleno DPH, ale při kontrole dodavatele jsme zjistili, že není plátcem DPH. Jak se máme v takovéto situaci správně zachovat?
Daňový doklad se zpožděním a povinnosti z toho vyplývajícíArchiv
12.10.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Došel nám pozdě daňový doklad v režimu přenesení daňové povinnosti dle § 92a ZDPH. Mohu tento daňový doklad zaúčtovat do dalšího zdaňovacího období – jsme měsíční plátci DPH – a do kontrolního hlášení vykázat DUZP dle daňového dokladu, nebo musím vyhotovit…
Kontrolní hlášení pro neplátce DPHArchiv
26.9.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Fakturujeme plnění pro společenství vlastníků, družstva vlastníků, bytové domy, základní a střední školy, vzdělávací instituce, muzea. Nejsou plátci DPH. Pokud doklad přesáhne limit 10 000 Kč, do kterého oddílu kontrolního hlášení bude patřit - A4, nebo…
Kontrolní hlášení a zpožděná fakturaArchiv
5.8.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Od tuzemského plátce DPH, také právnické osoby, jsme obdrželi fakturu za služby s dvouměsíčním zpožděním, tedy až v červenci, neboť urgovali zaplacení a fakturu jsme neměli v evidenci. V kontrolním hlášení tuto fakturu uvedeme se zdanitelným plněním k datu…
Kontrolní hlášení - (ne)uvádění DIČArchiv
21.4.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Mám dotaz ohledně kontrolního hlášení – vyplňování DIČ na faktuře s celkovou částkou včetně DPH 15 000 Kč. Odběratel je právnická osoba – Základní škola, neplátce DPH. Známe jenom IČO, DIČ neposkytli, dle ARESU nejsou plátci…
Nákupy PHM v kontrolním hlášeníArchiv
12.4.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Nakupujeme pohonné hmoty prostřednictvím karet Shell. 2x měsíčně nám dodavatel vystavuje fakturu a ta obsahuje datum vystavení, datum splatnosti, rekapitulaci základu daně + DPH, v textu je uvedeno: období čerpání 01/01-17/01/16, další fa…
Postupné uplatnění nároku na odpočetArchiv
11.4.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Lze uplatnit nárok na odpočet z jednoho daňového dokladu (faktury) postupně v přiznáních k dani z přidané hodnoty ve více zdaňovacích obdobích? Tj. i v kontrolním hlášení pod stejným číslem daňového dokladu?…
DPH a měření emisí - dopad do kontrolního hlášeníArchiv
1.4.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Provádíme měření emisí v hodnotě 300 Kč plátcům i neplátcům, platba je provedena v hotovosti. Každý den se provedla soupiska celkové částky a celková částka, např. 200 000 Kč za měsíc, se zaúčtovala v pokladně s výpočtem DPH. Lze takto postupovat i…
Kontrolní hlášení u čtvrtletního plátceArchiv
24.3.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Je možné u čtvrtletního plátce DPH, s.r.o., podávajícího tedy měsíční kontrolní hlášení, zahrnout do kontrolního hlášení za leden a únor pouze uskutečněná zdanitelná plnění, tj. doklady s daní na výstupu, a teprve v kontrolním hlášení za březen kromě…
RPDP v kontrolním hlášeníArchiv
23.3.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Příjemce služby v režimu přenesené daňové povinnosti (§ 92e ZDPH) odběratel, dostal od dodavatele zjednodušený daňový doklad za hotové, kde je uvedena fakturovaná částka k úhradě 2 455,46 Kč s upozorněním, že daň odvede zákazník, protože je vystaveno v RPDP…
Prodej automobilu z OM neplátci a kontrolní hlášeníArchiv
22.3.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zálohy v kontrolním hlášeníArchiv
18.3.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Mezi dodavatelem a odběratelem dojde k dohodě o poskytnutí služby v celkové výši 12 100 Kč. Zároveň je dohodnuta platba předem ve výši 50 %, po zaplacení 5.1.2016 je vystaven daňový doklad (dále DD) k platbě (ZD 5 000 Kč, DPH 21 % 1 050 Kč, platba předem celkem…
Kontrolní hlášení a nedůvěryhodný plátce DPHArchiv
3.3.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Chtěl bych se zeptat na jednu věc ohledně nového výkazu kontrolního hlášení. Máme dodavatele našich preforem na lahve, který se ocitl v nedávné době na seznamu nedůvěryhodných plátců. Jelikož jsou preformy u dodavatele v podstatě naše, bylo by problematické…
Vykazování v kontrolním hlášení - termíny, zatoulané fakturyArchiv
19.2.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Přijatá faktura za nákup zboží v hodnotě např. 20 000 Kč + DPH. Faktura vystavena v březnu 2016, DUZP 27. 2. 2016. Jedná se o přijatou fakturu měsíčního plátce DPH. Do přiznání DPH bude zaúčtována v březnu. V kterém měsíci a s jakými daty vstoupí do kontrolního…
Elektronická podání od roku 2016Archiv
5.1.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Elektronizace státní správy stále pokračuje a přináší s sebou nové povinnosti pro daňové subjekty.
Finanční poradentství od třetí země včetně kontrolního hlášeníArchiv
30.12.2015, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Klient nakupuje služby od společnosti mimo EU (třetí země, v tomto případě USA). Jedná se o finanční a ekonomické poradenství. Dodavatel z USA služby fakturuje každý měsíc bez DPH a na faktuře nemá žádný text k osvobození od DPH. Asi těžko ovlivníme, jak by…
Kontrolní hlášení od 1. 1. 2016 - postupy při vyplňování formulářeArchiv
2.12.2015, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Kontrolní hlášení je speciálním daňovým tvrzením, které je od 1. 1. 2016 povinen podávat ve stanovených lhůtách každý plátce, jemuž tato povinnost vznikla podle § 101c a násl. ZDPH, zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších…
Kontrolní hlášení DPH - prodej zboží občanovi nad 10 000 KčArchiv
20.11.2015, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost prodává v tuzemsku oděvní zboží v maloobchodě. Je registrována jako plátce DPH. Od 1.1.2016 bude mít za povinnost podávat Kontrolní hlášení k DPH. Do které části kontrolního hlášení uvede prodej zboží zákazníkovi (občanovi, neplátci) v hodnotě 15…
Kontrolní hlášení DPH - elektronické podáníArchiv
3.11.2015, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Ráda bych se zeptala, jak bude příští rok fungovat pro fyzické osoby povinnost elektronicky posílat kontrolní hlášení k DPH. Fyzická osoba nemá datovou schránku ani zaručený elektronický podpis, přiznání k DPH zatím elektronicky posílá přes portál EPO bez…
Kontrolní hlášení od 1. 1. 2016Archiv
2.10.2015, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zákonem č. 360/2014 Sb. byla s účinností od 1. 1. 2016 zavedena do zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZDPH”), povinnost plátců podávat ve stanovených případech tzv. kontrolní hlášení. Jedná se o speciální…